확정급여형 (Defined Benefit Plan) 가입 시 고려사항과 특징을 알아보자

확정급여형 (Defined Benefit Plan)은 퇴직금 또는 연금을 산정하는 방식 중 하나로, 퇴직 후 받게 될 연금액이나 급여액이 사전에 확정된 형태입니다. 즉, 퇴직 후 받게 될 금액이 예정된 방식으로 지급되며, 퇴직자가 근무 기간, 급여 수준 등을 기준으로 결정됩니다.

주로 퇴직연금 또는 퇴직금 제도로 사용되며, 퇴직 후 일정한 금액을 계속 지급받을 수 있어 안정적인 소득을 보장하는 특징이 있습니다.

 

 

 

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1. 확정급여형의 주요 특징

1) 사전에 확정된 금액

확정급여형은 퇴직 후 받게 될 급여나 연금이 미리 정해져 있는 방식입니다.

예를 들어, 퇴직 후 매달 받을 금액이 정해져 있으며, 이는 근속 기간이나 기본 급여를 기준으로 계산됩니다.

 

2) 고정된 급여 제공

퇴직 후 고정된 금액이 지급되기 때문에 소득 불안정에 대한 걱정을 덜 수 있습니다.

즉, 매월 일정 금액을 받게 되어 안정적인 생활비를 제공받을 수 있습니다.

 

3) 회사 부담

확정급여형은 주로 회사에서 운영하며, 퇴직자가 받게 될 금액을 회사가 책임지고 지급합니다.

즉, 퇴직자의 퇴직금이나 연금이 회사의 재정에 의해 보장됩니다.

 

4) 기업의 재정 부담

기업 측에서는 퇴직 후 예정된 금액을 지급하기 위해 미리 자금을 준비해야 하므로, 기업의 재정적 부담이 있을 수 있습니다.

 

 

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2. 확정급여형 연금의 예시

예시 1:

A씨는 20년 동안 근무한 회사에서 퇴직을 하기로 했습니다.

회사의 퇴직연금 제도는 확정급여형으로, 퇴직 시 최종 급여의 50%를 연금으로 지급해 준다고 합니다.

A씨의 최종 급여가 400만 원이었다면, 퇴직 후 매달 200만 원의 연금을 받게 됩니다.

 

 

예시 2:

B씨는 30년 동안 근무한 회사에서 퇴직을 했습니다.

회사는 퇴직 후 연봉의 70%를 지급하는 확정급여형 연금 제도를 운영하고 있으며, B씨의 퇴직 직전 연봉이 500만 원이라면, 퇴직 후 매달 350만 원의 연금을 받게 됩니다.

 

 

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3. 확정급여형의 장점

1) 안정적인 소득 보장

퇴직 후에는 예정된 금액을 지속적으로 받을 수 있기 때문에, 경제적인 안정감을 느낄 수 있습니다.

퇴직 후 안정적인 생활을 보장합니다.

 

2) 예측 가능성

퇴직 후 받을 금액이 사전에 정해져 있어, 미래의 소득을 예측할 수 있어 경제적 계획을 세우는 데 유리합니다.

 

3) 퇴직 후 소득 보장

퇴직 후에도 일정한 금액을 받는 방식이므로, 건강이 좋지 않거나 나이가 들어도 경제적 부담을 덜 수 있습니다.

 

 

 

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4. 확정급여형의 단점

1) 기업의 재정 부담

기업 측에서는 퇴직 후 예정된 급여를 지급하기 위해 일정한 자금을 준비해야 하므로, 기업의 재정 부담이 될 수 있습니다. 또한, 경제적인 불확실성이나 경영 악화로 인해 급여 지급에 어려움이 생길 수 있습니다.

 

2) 직장 이동 시 유리하지 않을 수 있음

직장을 자주 옮기는 사람에게는 유리하지 않을 수 있습니다.

왜냐하면, 퇴직금이나 연금이 근속 기간에 따라 계산되기 때문에 짧은 기간 근무한 경우 예상보다 적은 금액을 받을 수 있습니다.

 

3) 금액이 고정적

확정급여형은 매달 받는 금액이 정해져 있기 때문에 물가 상승이나 경제적 변화에 따라 급여가 조정되지 않을 수 있습니다. 즉, 경제 상황에 맞춰 금액이 증가하지 않으므로 인플레이션 등에 따라 실질적인 급여 가치가 떨어질 수 있습니다.

 

 

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5. 확정급여형과 확정기여형의 차이점

확정급여형은 퇴직 후 받을 금액이 사전에 확정된 방식입니다.

퇴직자의 퇴직금이나 연금은 근속 기간과 평균 급여 등을 기준으로 산정됩니다.

반면에 확정기여형은 회사가 매년 정해진 금액을 기여하고, 퇴직자는 기여금에 따라 퇴직금이나 연금을 수령하는 방식입니다.

즉, 회사의 기여금이 일정하지만, 최종적으로 받을 금액은 투자 성과에 따라 달라질 수 있습니다.

 

 

 

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6. 확정급여형 가입 시 고려사항

1) 퇴직 후 생활비 계획

퇴직 후 받을 금액이 미리 확정되어 있으므로, 이 금액으로 생활비를 충당할 수 있는지 잘 계획해야 합니다.

 

2) 기업의 재정 안정성

확정급여형을 제공하는 기업의 재정 상태도 중요합니다.

기업의 파산이나 경영 악화로 인해 급여 지급에 문제가 생길 수 있으므로, 회사의 재정 건전성을 고려해야 합니다.

 

3) 다른 연금 제도와 비교

확정급여형 외에도 기타 연금 제도와 퇴직금 제도가 존재하므로, 자신에게 적합한 제도를 선택하는 것이 중요합니다.

 

 

 

 

확정급여형은 퇴직 후 받을 금액이 사전에 정해져 있어, 안정적인 소득을 제공하는 장점이 있습니다.

그러나 기업의 재정 부담과 급여 고정성 등으로 인해 일부 사람들에게는 단점이 될 수 있습니다.

퇴직 후 안정적인 생활을 원하는 사람들에게는 유리하지만, 직장을 자주 이동하는 사람에게는 불리할 수 있습니다.

자신의 상황에 맞는 연금 계획을 세우는 것이 중요합니다.